Недвижимость Красота и Здоровье
Лучшие статьи

Загрузка...
06.04.17

Как не платить или уменьшить налог с продажи квартиры в 2017 году?

Одним из самых актуальных вопросов при продаже квартиры (или другого жилья) является вопрос о том, как не платить или хотя бы уменьшить подоходный налог от ее продажи. В данной статье мы рассмотрим все основные способы того, как можно избежать налога или минимизировать его.

Если Вы владели квартирой больше минимального срока, то налога нет

Если квартира находилась в Вашей собственности больше минимального срока, то Вы полностью освобождены от налога при ее продаже, а также от необходимости подавать декларацию 3-НДФЛ (п.17.1 ст. 217 НК РФ, п.4 ст.229 НК РФ, Письмо Минфина России от 14.01.2015 № 03-04-05/146). При этом минимальный срок владения зависит от того, когда Вами было приобретено жилье, а также каким образом.

Рассмотрим ситуацию, когда Вы купили квартиру, владели ею менее 3 лет и решили продать. Вы должны уплатить 13% налог с полученной Вами суммы, уменьшенной на 1 млн. рублей (налоговый вычет). У Вас есть свидетельство о праве собственности, договор купли-продажи и документы, подтверждающие факт оплаты квартиры. В этом случае, можно обратиться к абзацу 2 подпункта 1 пункта 1 220 статьи налогового кодекса РФ:

Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.

Это означает, что уменьшить налогооблагаемую базу можно не на 1 млн.рублей, а на сумму покупки.

: квартира была куплена 1 год назад по цене 2 млн. рублей. В настоящий момент продается за 4 млн. рублей. Рассчитываем налог:Пример 1

Если физическое лицо в одном налоговом периоде (т.е. - календарном году) продало квартиру (дом, землю), которая была в собственности менее 3 (5) лет, и купило квартиру (дом, землю) то (по
правилам ст. 220 НК) он вправе воспользоваться сразу двумя имущественными налоговыми вычетами, т.е. уменьшить размер  подлежащего уплате НДФЛ на:

  1. Имущественный вычет при продаже недвижимого имущества заявления: в размере 1 000 000 рублей - в тех случаях, когда квартира (дом, земля для ИЖС):

    • получена в дар;

    • получена по наследству;

    • куплена не больше, чем за 1 млн. рублей.

    Налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на
    сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов,
    связанных с получением этих доходов (в переводе этой формулировки статьи 220 Налогового кодекса РФ с русского на понятный это означает, что вместо имущественного вычета можно уменьшить НДФЛ с дохода от продажи имущества, если сохранились документы на покупку этого имущества).

    Поэтому если же квартира (дом, земля для ИЖС) приобретены по цене большей, чем 1 000 000 рублей, тогда Вам выгоднее уменьшить налогооблагаемую базу (доход от продажи) на ту цену, за которую эта недвижимость была куплена.

    Внимание (!): необходимым условием является наличие подтверждающих документов (копии договора и платежных документов)

    Пример: 2 года назад Вы купили квартиру за 3 000 000 рублей, которую продали в прошлом году за 2 900 000 рублей. В этом случае выгоднее пользоваться НЕ вычетом, а уменьшить сумму до НУЛЯ (2 900 000 минус 3 000 000 = отрицательная разница);

  2. Вычет при покупке недвижимости: одновременно с вычетом при продаже имущества заявляется и вычен на покупку, который предоставляется в размере 2 000 000 рублей.

Имущественный вычет при продаже недвижимого имущества заявления: в размере 1 000 000 рублей - в тех случаях, когда квартира (дом, земля для ИЖС):

  • получена в дар;

  • получена по наследству;

  • куплена не больше, чем за 1 млн. рублей.

получена в дар;

получена по наследству;

куплена не больше, чем за 1 млн. рублей.

Как вернуть деньги?

При обращении в налоговую инспекцию с соответствующим заявлением необходимо предоставить следующие документы:

- Свидетельство о регистрации права собственности на жильё;

- Договор купли-продажи;

- Акт приема-передачи;

Для получения налогового вычета нужно обратиться в налоговую инспекцию с соответствующим заявлением и предоставить следующие документы:

  • Свидетельство о регистрации права собственности на жилье.
  • Договор купли-продажи; документ, подтверждающий оплату и свершение сделки, а именно, расписку от продавца о получении денег (желательно нотариально заверенную) и акт приема - передачи.

Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

Размер налога: общие условия

НДФЛ= (3 000 000 руб. –2 500 000 руб.) х 13% = 65 000 руб.

В случае если имущество, находившееся в долевой собственности менее 3 лет, было продано как единый
объект права собственности по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей
распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.

Если каждый владелец доли в праве собственности на имущество продал свою долю, находившуюся в его собственности
по отдельному договору купли-продажи, то он вправе получить имущественный налоговый вычет также в размере 1 000 000 рублей.

1. Документ, удостоверяющий личность (паспорт);

2. Свидетельство о присвоении индивидуального номера налогоплательщика (ИНН);

Индивидуальные предприниматели – достаточно сложная юридическая структура для понимания лиц, у которых отсутствуют знания юриспруденции.

В некоторых вопросах предприниматели выступают как физические лица, а в некоторых ситуациях – как юридические лица.

ИП, которые владеют личным жилым имуществом, при продаже должны уплачивать НДФЛ на общем основании.

Регистрация объектов производится только как на собственника – физическое лицо. Определить схему, как обойти уплату налога, можно при помощи законодательства.

Продажа имущества, которое не участвует в получении дохода, облагается НДФЛ в размере 13 %.

Налогоплательщик подает декларацию в органы контроля – ИФНС как физическое лицо при отсутствии основной деятельности как предпринимателя.

Необходимо разделять понятия обложения налогом дохода от продажи жилого имущества и выручку от предпринимательской деятельности.

В случае ведения предпринимателем учета общего режима налогообложения эти данные объединяются в единой декларации – 3 НДФЛ.

При ведении общего режима налогообложении и уплате налога в размере 13 % с разницы доходов и расходов от предпринимательской деятельности ИП обязан подать декларацию 3 НДФЛ.

Кроме того, следует учитывать, что в Письме ФНС России от 22.11.2012 №ЕД-4-3/[email protected] размещенном на официальном сайте ФНС России в разделе «Разъяснения ФНС, обязательные для применения налоговыми органами» приведен подробный перечень документов, который должен представляться в налоговый орган для получения имущественного налогового вычета. В данном перечне, среди подаваемых в инспекцию документов заявление на вычет и справка о доходах по ф.2-НДФЛ не поименованы.


(голосов:0)
Похожие статьи:

представляет собой
необлагаемую НДФЛ часть доходов гражданина. Иными словами, при
покупке жилого объекта можно вернуть часть потраченных на это
денежных средств - возврат налога при покупке недвижимости.
Ниже мы расскажем как оформить налоговый вычет на квартиру
(налоговый имущественный вычет).


Налоговая инспекция проверяет все документы покупателя, после их полного предъявления. После этого Вам приходит налоговое уведомление, в котором содержится сумма излишне уплаченного налога, которую Вам вернут. Но налог возвращается в том размере, в котором раньше был оплачен налог с доходов за период отчетности. К примеру, это может быть та сумма, которую удерживали из зарплаты. Налог выплачивается, пока вся сумма не будет возвращена. В 2017 году максимальная сумма налога при покупке квартиры установлена в 260 тыс. рублей.


Вам возможно предстоит заплатить налог на доходы физических лиц с дохода от продажи двух комнатной квартиры (почему «возможно» мы объясним далее). При расчете налога доход от продажи этой квартиры может быть уменьшен на 1 000 000 руб. Эта сумма называется имущественный налоговый вычет (статья 220 Налогового кодекса, пункт 1, подпункт 1). Если квартира находится в долевой собственности у нескольких владельцев данный вычет распределяется между ними пропорционально их долям.


Комментарии к статье Налоги при продаже и покупке квартиры:
Загрузка...


2015